Taxes sur les salaires et retenues
Contenu
- Responsabilités de l'employeur en matière de charges sociales
- Retenues sur la paie
- Ressources supplémentaires pour les employeurs sur les charges sociales
Besoin d'informations sur les charges sociales? L'employeur doit retenir les charges sociales sur le chèque de paie d'un employé pour se conformer aux réglementations gouvernementales. L'employeur détermine d'abord le montant total du salaire que l'employé a gagné pendant la période couverte par le chèque de paie.
Ce salaire peut contenir le salaire horaire, la rémunération des heures supplémentaires, les primes, la participation aux bénéfices, les cadeaux à un employé et tous les autres types de rémunération qui ont été versés à un employé pendant la période de paie.
Responsabilités de l'employeur en matière de charges sociales
Sur ce salaire total, qui est connu sous le nom de salaire brut, l'employeur est tenu par la loi de retenir certains pourcentages du salaire d'un employé pour payer les retenues d'impôt requises. Une fois que les retenues sur la paie volontaires ont été soustraites et que les retenues sur la paie requises par la loi ont été soustraites, le salaire que l'employé reçoit est appelé son salaire net.
L'employeur doit signaler les retenues aux agences gouvernementales. L'employeur doit également payer à la fois sa part des retenues à la source sur les salaires et déposer les retenues à la source de l'employé aux agences gouvernementales requises en utilisant les formulaires appropriés.
De plus, selon William Perez, l'expert en fiscalité de The Balance.com, l'employeur est responsable de "la préparation de divers rapports de rapprochement, de la comptabilisation des charges salariales par le biais de ses rapports financiers et du dépôt des déclarations de charges sociales". Voir l'article lié pour une liste des exigences de déclaration et les formulaires appropriés.
Retenues sur la paie
Les charges sociales qui doivent être perçues et payées par l'employeur comprennent:
- Taxe fédérale sur le revenu,
- Taxes de sécurité sociale,
- Retenue d'impôt Medicare,
- Les taxes d'État, et
- Retenue d'impôt sur le revenu local (ville, comté) dans certaines régions. (Les autres taxes locales peuvent inclure les taxes de district scolaire, les taxes des collèges communautaires, l'invalidité de l'État ou l'assurance-chômage, par exemple.)
Impôts sur le revenu fédéral, étatiques et locaux sont soustraits du salaire brut de l'employé par l'employeur. Le montant à soustraire est déterminé en utilisant le nombre de retenues déclarées par l'employé sur le formulaire W-4 en conjonction avec les tableaux fiscaux fournis par l'Internal Revenue Service (IRS). Voir Taxes 101 pour plus d'informations sur les taxes.
Retenue d'impôt sur la sécurité sociale et l'assurance-maladie sont soustraits du salaire brut d'un employé par l'employeur. Connus sous le nom d'impôts FICA (Federal Insurance Contributions Act), ils sont payés à la fois par l'employé et son employeur. Actuellement, les pourcentages d'impôt suivants, qui totalisent jusqu'à 15,3%, sont payés:
- Sécurité sociale: tant l'employeur que l'employé versent 6,20 pour cent du salaire brut de l'employé en 2016 sur les gains jusqu'à concurrence du montant maximum imposable applicable, 118 500 $ en 2016. Cela n'inclut aucune augmentation par rapport à 2015, car il n'y a pas eu d'augmentation de l'indice des prix à la consommation (IPC - W) du troisième trimestre de 2014 au troisième trimestre de 2015. Veuillez noter que les personnes qui sont des travailleurs autonomes sont responsables du paiement du montant total.
- Medicare: l'employeur et l'employé paient 1,45% de tous les gains sans maximum. (Si un individu est travailleur indépendant, il paie la totalité du montant.)
Ressources supplémentaires pour les employeurs sur les charges sociales
Expert en droit des affaires et en fiscalité aux États-Unis, Jean Murray a élaboré un guide complet pour les employeurs sur les charges sociales.
Elle couvre comment calculer les impôts, quand payer les impôts, les formulaires à utiliser, comment payer les impôts, les responsabilités de l'employeur concernant la déclaration à l'IRS, et plus encore. Vous voudrez jeter un coup d'œil afin de bien comprendre vos responsabilités juridiques lorsque vous payez vos employés.
En fonction de votre état et de votre localité, vous pouvez vérifier la carte par État fournie par le Association américaine de la paie. Des liens sont fournis vers toutes les exigences de déclaration fiscale en fonction de votre emplacement.
Parce que les lois fiscales américaines sont tellement déroutantes, vous voudrez peut-être également parler avec votre ministère du Travail de l'État et / ou un avocat du droit du travail lorsque vous vous engagez sur la voie de l'embauche d'employés. Votre cabinet d'expertise comptable est également un autre expert en matière de charges sociales et de retenues.
Aussi connu sous le nomTaxes FICA
