Comment les rentes de retraite du gouvernement sont-elles calculées?
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La retraite est un sujet de conversation courant parmi les employés du gouvernement. Les anciens parlent de ce qu'ils feront dans quelques années une fois qu'ils ne travailleront plus. Les nouveaux travailleurs rêvent de ce jour lointain où ce seront eux qui se vanteront de leurs sorties imminentes.
Bien que tous les fonctionnaires devraient garder à l'esprit le tabouret à trois pattes de la retraite du gouvernement, la principale source de financement de la retraite pour la plupart des fonctionnaires est la rente offerte par leur système de retraite. Le calcul du paiement de la rente a un impact considérable à la fois sur le moment où un employé peut se permettre de prendre sa retraite et sur le type de style de vie qu'il adoptera à la retraite.
Peu de gens peuvent se permettre de prendre leur retraite à leur date d'admissibilité à la retraite. Cela signifie que les employés travaillent généralement au-delà de leurs dates d'admissibilité à la retraite et fondent leurs dates de retraite réelles sur le montant de leurs paiements de rente mensuels.
Deux variables et une constante
Dans la plupart des régimes de retraite du gouvernement, deux variables déterminent le montant de la rente d'un employé: le salaire de l'employé et ses années de service. Bien que l'âge soit un facteur dans la détermination de l'admissibilité à la retraite, il est rarement utilisé pour déterminer les montants des versements de rente.
Les systèmes de retraite ont besoin d'un numéro de salaire pour se connecter à leurs formules de détermination de la rente de retraite des employés. Ils utilisent le salaire qu'un employé gagne au cours de leurs quelques années de revenus les plus élevés. La plupart des systèmes utilisent entre trois et cinq ans dans ce calcul. Ils font la moyenne des salaires pour obtenir le numéro de salaire unique.
Par exemple, un système de retraite calcule le salaire d'un employé sur les trois années de salaire les plus élevées de cet employé. Un employé gagne 61 000 $, 62 000 $ et 66 000 $ au cours de ses trois années de revenus les plus élevés. La moyenne de ces trois chiffres permet de déterminer le salaire de l'employé en ce qui concerne une rente de retraite. Aux fins du calcul de la rente de retraite de cet employé, le salaire de l'employé est de 63 000 $:
($61,000 + $62,000 + $66,000) / 3 = $63,000
Les années de service sont plus faciles à déterminer que le numéro de salaire unique. Ce nombre est simplement la durée pendant laquelle un employé contribue au système de retraite. À chaque période de paie qu'un employé contribue au système de retraite, le crédit de service aux employés équivaut à la durée de la période de paie.
Il y a un autre facteur dans le calcul du paiement de la rente. Il s'agit d'un pourcentage appliqué qui, en substance, indique la proportion du montant du salaire calculé qui apparaît dans la rente pour chaque année de service. C'est une explication longue et peut-être déroutante, mais elle a du sens dans un exemple.
En utilisant le salaire de 63 000 $ dans notre exemple ci-dessus, supposons que l'employé compte 30 années de service dans le système de retraite. Disons également que pour chaque année de service et chaque employé reçoit 2,0% du salaire. Voici le calcul exprimé sous forme de formule mathématique:
Salaire X Années X Pourcentage = Rente
Voici notre exemple appliqué à la formule:
63 000 $ X 30 X 2,0% = 37 800 $
Cet employé avait l'habitude de gagner environ 63 000 $ par année, mais maintenant, cet employé reçoit un revenu du gouvernement beaucoup moins. Les 37 800 $ sont payés en versements mensuels de 3 150 $. Espérons que l'employé dispose de suffisamment d'épargne-retraite et de revenus de sécurité sociale pour compenser la réduction.
Supposons maintenant que le même employé travaille 40 ans au lieu de prendre sa retraite après 30 ans. Voici le nouveau calcul:
63 000 $ X 40 X 2,0% = 50 400 $
En retardant la retraite de 10 ans, l'employé dans cet exemple augmente son revenu de retraite de 12 600 $ par année. Cela se traduit par un supplément de 1 050 $ par mois; cependant, l'employé contribue de l'argent au système de retraite pendant 10 ans de plus tout en renonçant à tout paiement de rente pour ces 10 années.
COLA
Les rentes de retraite sont des flux de revenus fixes. À moins de circonstances inhabituelles, le montant de la rente à laquelle un employé a droit à la retraite est la rente qu'il conserve à vie. Les rentes peuvent augmenter avec les ajustements du coût de la vie.
Les systèmes de retraite accordent des COLA de deux manières. La première consiste pour le système à accorder des COLA automatiques sur la base de données objectives telles que l'indice des prix à la consommation pour une date prédéterminée. L’autre moyen consiste à ce que le conseil d’administration du système de retraite ou l’organe législatif de surveillance accorde un COLA par vote. Lorsque les COLA sont soumis à la politique, les propositions sont généralement basées sur des données objectives mais peuvent être modifiées par le biais du processus législatif.
