Conseils de déduction fiscale pour les écrivains

Contenu

• Déduire les honoraires des entrepreneurs, des pigistes et des agences
• Qu'est-ce que les frais de «repas et divertissement»?
• Frais de publicité de l'auteur

Lorsque le 15 avril approche, et qu'il est temps de déposer vos impôts en tant qu'auteur d'un livre, plus vous en savez sur vos déductions, mieux c'est. Bien sûr, vos stylos, l'encre d'imprimante et le papier sont déductibles d'impôt, mais vous pouvez peut-être bénéficier d'autres déductions fiscales. Si vous n'avez jamais déposé de déclaration de revenus en tant qu '«auteur», mais que vous le souhaitez, déterminez d'abord si vos efforts d'écriture sont considérés comme une entreprise, par opposition à un passe-temps.

Bien sûr, les bonnes règles générales de tenue de registres de l'IRS s'appliquent ici. Conservez les reçus, notez les noms des invités lors des repas ou des événements, et assurez-vous d'indiquer clairement l'objectif commercial de la dépense, et assurez-vous de vérifier les hypothèses avec votre préparateur de déclarations de revenus informé. De cette façon, si l'IRS vous audite, vous aurez un souvenir clair et une confirmation de vos déductions commerciales légitimes.

Déduire les honoraires des entrepreneurs, des pigistes et des agences

Avez-vous payé un pigiste éditorial pour éditer votre manuscrit? Avez-vous payé un graphiste pour concevoir votre jaquette? Photographes, illustrateurs, rédacteurs en chef - les honoraires payés aux entrepreneurs en développement de livres sont déductibles d'impôt, tout comme les coûts des services externes, tels qu'un publiciste indépendant, un développeur de site Web pour votre site Web d'auteur ou un producteur de vidéos pour votre bande-annonce de livre en ligne.

Les agents littéraires envoient aux auteurs leurs chèques de redevances au cours de l'année avec les frais d'agence déjà déduits du haut de leur revenu, et la fin de l'année un formulaire 1099-MISC qu'un auteur obtient de son agence refléterait cela. Si c'est vrai dans votre cas, bien sûr, vous ne réclameriez pas les frais d'agence en déduction, car ils ont déjà été déduits de vos revenus. Les réclamer deux fois serait une double déduction.

Si vous payez un entrepreneur indépendant ou un pigiste plus de 600 $ sur votre projet de livre, vous devrez envoyer à l'entrepreneur et à l'IRS un formulaire 1099-MISC (en supposant que vous n'avez retenu aucune taxe sur les honoraires de l'entrepreneur ou du pigiste).

Qu'est-ce que les frais de «repas et divertissement»?

La plupart des frais de repas et de divertissement liés à votre profession d'auteur sont déduits de 50%, tant que l'événement a un objectif commercial clair, vous conservez des enregistrements de la discussion et vous conservez des reçus pour tout ce qui dépasse 75 $. Cela signifie que si vous payez pour le déjeuner avec un sujet d'interview pour votre livre, ou si vous déjeunez avec votre journaliste indépendant pour discuter de la stratégie de la campagne de publicité pour les livres, la moitié des dépenses sont déductibles d'impôt.

Cependant, l'IRS permet des déductions à 100% "si vous fournissez des repas, des divertissements ou des installations de loisirs au grand public comme moyen de publicité ou de promotion de la bonne volonté dans la communauté. Par exemple, ni les frais de parrainage d'une émission de télévision ou de radio, ni les frais de distribution gratuite d'aliments et de boissons au grand public sont soumis à la limite de 50%. "(1)

Si vous avez loué un espace et que vous organisez une fête de lecture de livres publics pour votre nouveau roman, les coûts de location de l'installation et de paiement du traiteur peuvent être déductibles à 100%, car le but de l'événement est de faire la publicité et de promouvoir votre nouveau livre .

Frais de publicité de l'auteur

La catégorie «Publicité» de l'annexe C est largement utilisée pour englober de nombreux postes de dépenses dans vos plans de marketing et de publicité liés à la promotion de vous-même et de votre écriture.
Voici quelques exemples d'articles publicitaires spécifiques aux auteurs:

• Annonces: conception, création et placement ou frais médias de la publicité imprimée (journal ou magazine), télévisée ou Internet. Cela comprend les frais de paiement au clic ou le placement payé dans un catalogue lié à votre livre (par exemple, avoir votre livre répertorié dans les catalogues ou la liste des grossistes de livres d'Ingram ou de Baker and Taylor).
• Image de marque et conception de logo - pour vous en tant qu'auteur, établissez un look reconnaissable pour attirer les lecteurs vers votre livre ou votre série de livres.
• Flyers, brochures, affiches, cartes de visite - pour vos apparitions publiques, comme des lectures ou des séances de dédicaces lors d'un festival du livre. Vous pouvez déduire les coûts de conception, d'impression et de distribution.
• Articles promotionnels ou cadeaux promotionnels (certains exemples peuvent être des signets, des sacs de livres qui font la promotion de votre titre ou de la conception de votre veste de livre, des tee-shirts, des stylos, des coussinets, etc.)
• Signalisation (par exemple, pour annoncer la signature de votre livre) et affichage des coûts. Cela pourrait inclure des bannières, des affiches - même un panneau d'affichage si vous aviez le budget pour cela!
• Coûts du site Web: ils comprennent la conception et le développement de votre site Web d'auteur, ainsi que les frais d'hébergement mensuels ou annuels.
• Bulletins d'information - si vous payez pour un service de newsletter comme (comme Constant Contact ou MailChimp) pour envoyer des newsletters à vos lecteurs, les frais mensuels sont déductibles d'impôt.

Si vous êtes un auteur auto-publié qui a payé des frais tout compris pour publier et promouvoir votre livre, assurez-vous de vérifier si les articles promotionnels sont inclus dans votre package. Selon votre statut fiscal, vous pourrez peut-être répartir le coût de ces frais de publicité pour les inclure dans vos déductions de l'annexe C.

Cet article est destiné à donner un aperçu général des informations fiscales qui pourraient s'appliquer aux écrivains et à fournir aux lecteurs un point d'entrée pour qu'ils puissent poursuivre leurs recherches. Bien que tous les efforts aient été déployés pour garantir l'exactitude des informations contenues dans cet article au moment de leur rédaction, le guide du site Book Publishing est un écrivain et non un fiscaliste. Par conséquent, toute personne qui dépose ses impôts devrait consulter un préparateur de déclarations de revenus ou un expert fiscal qualifié pour les lois fédérales et étatiques sur l'impôt sur le revenu et les taxes de vente mises à jour et pour plus de détails sur la façon dont ces règles pourraient s'appliquer à une situation fiscale individuelle.

Pour des ressources IRS spécifiques concernant les sujets mentionnés dans cet article, reportez-vous à la publication IRS 334 (2012), Tax Guide for Small Business. Les informations générales contenues dans cet article ne doivent pas être utilisées pour éviter les pénalités fiscales qui pourraient être perçues par l'IRS (voir la réglementation Circulaire du Trésor 230 pour la disposition spécifique).