Conseils fiscaux pour les auteurs de livres

Contenu

• L'écriture de livres: passe-temps ou profession?
• Écrivains et impôts: une importante exception
• Déductions fiscales typiques pour les auteurs
• Paiements de la taxe de vente pour les livres auto-publiés

Les auteurs de livres sont confrontés à des situations uniques au moment de produire leurs déclarations de revenus. De la tenue de registres au déchiffrement de ce que signifie être une "exception" à une règle fiscale clé, voici un tour d'horizon des problèmes fiscaux qui peuvent affecter ceux qui écrivent des livres.

L'écriture de livres: passe-temps ou profession?

La distinction «amateur contre but lucratif» pour les auteurs est très importante pour les déclarations fiscales. Parce que le travail d'un auteur de livre n'est pas nécessairement «stable», il y a un flux et un reflux de revenus, certaines années pourraient être plus rentables que d'autres - certaines années, pas du tout. De plus, avec la prolifération des auteurs auto-publiés - dont beaucoup voient au moins une partie des revenus de leur travail - cela devient un peu déroutant.

La rentabilité est un facteur clé dans la façon dont l'Internal Revenue Service détermine si vous pouvez ou non légitimement réclamer les coûts de votre écriture en tant que dépenses commerciales. Si vous ne le savez pas déjà avec certitude, il est important de savoir comment l'IRS fait la distinction entre un écrivain amateur ou un auteur professionnel.

Écrivains et impôts: une importante exception

La profession d '"auteur indépendant" est un peu différente de la plupart des autres aux yeux du gouvernement américain - du moins en ce qui concerne la capitalisation des dépenses sur une déclaration de revenus concernée.

Les règles uniformes de capitalisation exigent que la plupart des contribuables associent les dépenses aux revenus liés aux dépenses au cours d'une année d'imposition. Cependant, depuis 1988, les écrivains (et d'autres artistes, tels que les photographes) sont exemptés de cette règle. Cela signifie que si vous travaillez sur un projet de livre à longue durée de vie (comme la biographie d'un président américain), vous êtes autorisé à déduire les dépenses liées à ce livre (par exemple, les voyages de recherche) dans l'année où les dépenses sont engagés plutôt que dans l'année où vous recevez le revenu.

Déductions fiscales typiques pour les auteurs

Signets, soirées de lancement, présence au salon Book Expo America (BEA), frais d'adhésion à la Author's Guild - ce ne sont que quelques-unes des dépenses commerciales qu'un auteur de livre pourrait engager. Pendant que vous recueillez et organisez vos reçus - ou que vous configurez votre système d'organisation de nouveaux auteurs pour l'année d'imposition à venir - renseignez-vous sur certaines dépenses spécifiques à l'auteur, généralement déductibles, afin que vous puissiez vous rappeler de planifier ou de conserver les registres appropriés. pour eux.

Paiements de la taxe de vente pour les livres auto-publiés

Les impôts sur le revenu ne sont pas les seuls impôts dont les auteurs auto-publiés doivent s'inquiéter. Si vous êtes un auteur auto-publié et vendez parfois vos propres livres, vous devrez probablement collecter et payer la taxe de vente de l'État.

Avertissement:Cet article est destiné à donner un aperçu général des informations fiscales qui pourraient s'appliquer aux écrivains et à donner aux lecteurs un point d'entrée afin qu'ils puissent eux-mêmes approfondir leurs recherches.Bien que tous les efforts aient été déployés pour garantir l'exactitude des informations contenues dans cet article au moment de leur rédaction, le guide du site Book Publishing est un écrivain - et non un fiscaliste. Par conséquent, toute personne qui dépose ses impôts doit consulter un préparateur de déclarations de revenus ou un expert fiscal qualifié pour obtenir des informations actualisées sur les lois fédérales et nationales sur l'impôt sur le revenu et la taxe de vente et sur la manière dont ces règles peuvent s'appliquer à une situation fiscale individuelle.